关于Instagram上的海关和税收政策，你可能想知道的那些事

说实话，当我第一次听到有人问我”Instagram有没有什么海关税收政策”的时候，我愣了一下。毕竟Instagram本质上是个发照片刷动态的社交平台又不是电商网站，哪来的海关税收可言？但后来转念一想，现在Instagram早就不是单纯的分享生活的地儿了——海淘代购、跨境带货、品牌独立站引流……越来越多的人把它当成了生意阵地。你只要在这上面卖货，哪怕只是帮朋友从国外带点东西回来海关那边也是有规定的。这篇文章就来聊聊那些藏在日常刷屏背后的税务和海关门道，希望能让正在或打算在Instagram上做跨境生意的朋友少走弯路。

为什么你突然需要关心这个问题

早年间用Instagram代购的人不多，海关抽查的概率也低，大家心里都装着”法不责众”的侥幸。但这几年代购规模越来越大，数据又全部摆在明面上，监管部门想不注意到都难。我认识几个之前做得很火的代购账号，去年开始明显收敛多了，有些干脆把 Instagram上的商品链接全撤了改做纯种草。为啥？还不是因为收到税务核查通知了。

这里要先澄清一个概念：海关政策和税收政策其实是两回事但又紧密相关。海关管的是货物能不能进出国境、要不要交关税这些环节；税收政策则更宽泛，涉及到你做这笔生意要不要交所得税、增值税、销售税等各种税费。两者加在一起，就构成了完整的跨境经营合规框架。接下来我会尽量用大白话把这两个部分拆开来讲清楚。

先搞懂几个基础概念

在深入细节之前，有几个词你必须搞明白，不然后面看再多也是云里雾里。第一个是关税，这个最好理解，就是你的货物进出国门时海关收的”过路费”。不同商品品类对应不同的税率，有的可能免税，有的可能要交到百分之二十三十甚至更高。第二个是行邮税，这个是针对个人自用物品征收的税费，如果你从国外给自己买了个包带回来，走的就是行邮税通道；但如果你批量买入再卖出性质就变了，得按货物报关交关税和进口环节增值税。第三个是增值税和消费税，这两个主要是在货物进口后销售环节产生的税费，不同国家和地区的税率差异很大。最后一个是所得税，不管你卖的是什么只要赚了钱就得向税务局报税，这是全球通行的规则。

个人代购和商业运营的边界在哪里

这个问题问的人最多但答案也最模糊。从法律角度看，边界主要看三个要素：第一你买这些东西的目的是自用还是销售；第二你的购买频次和金额是否超出了合理自用范围；第三你是否以此为营利手段持续经营。偶尔帮朋友从国外带个奶粉收个辛苦费，这种基本没人管。但你要是开了个账号天天发广告明码标价接单，订单量还不小，那无论如何都算商业行为了。各国海关对”个人自用”的界定标准不太一样，但大体上有个参考值：单次入境物品价值超过一定金额（比如中国是五千元人民弊）就可能被认定为商业用途。

主要市场的税收规则差异

因为Instagram的用户遍布全球，不同地区的税收政策差异很大。我挑几个中国用户最常接触的市场来说说。

中国内地市场

如果你把东西卖到中国境内，不管是走跨境电商平台还是私域引流，目前主流的合规方式有三种。第一种是走保税仓模式，货物先整批进入保税仓国内消费者下单后再清关发
货，这种方式税率相对固定计算也简单。第二种是直邮模式，个人物品走行邮税通道但有单次限额，跨境电商直邮则要走跨境电商综合税税率比行邮税略高。第三种是海外仓转运模式，货物以一般贸易方式进入国内然后在国内发货，这种要交完整的关税和增值税但物流时效最好。

值得特别注意的是，中国从2019年开始实施了跨境电商零售进口税收政策，个人年度交易限额是两万六千元人民币，超出这个限额的部分要按一般贸易税率补税。如果你每年在Instagram上卖货的GMV超过这个数，就得多长个心眼了。

中国香港市场

香港的税收政策对跨境电商来说友好很多，因为它实行的是来源地征税原则而且税率很低。如果你人在内地但在Instagram上卖货给香港消费者，理论上香港不会对你的利润征税——但前提是你得证明这些收入的来源地不在香港。这个话题展开说很复杂，涉及到税务居民身份认定、双边税收协定等一系列问题，普通小代购没必要深入研究但至少要知道香港和内地的税务体系是分开运作的。

美国市场

美国的情况稍微复杂点因为涉及到联邦税和州税两层。如果你人在中国但通过Instagram直接把商品卖给美国消费者，美国消费者买的这些商品通常不需要你代为缴纳销售税——美国各州对远程卖家的销售税要求不同，但大部分州目前还没有强制要求境外卖家注册销售税。相反你的麻烦可能出在所得税这边：美国税务局对跨境电商收入的追查越来越严，如果你一年之内在美国市场赚的钱超过一定门槛可能需要报税甚至需要在美设立子公司。建议做美国市场这块的朋友找个专业税务顾问好好聊聊。

欧洲市场

欧洲增值税（VAT）这个坑我必须重点说说。从2021年七月一日起，欧盟取消了低价值商品的进口增值税免征政策，所有从欧盟境外发往欧盟消费者的商品都要交增值税。这意味着什么？意味着你往欧洲发一盒面膜哪怕只卖十欧元客户也得支付相应的增值税金额。欧洲各国的增值税率从17%到27%不等德国是19%法国是20%匈牙利高达27%。如果你在Instagram上做欧洲生意，有两条路可走：一是在欧盟任一国家注册VAT税号然后通过进口VAT递延的方式经营；二是在目标市场逐一注册VAT并按时申报。后者成本很高所以大多数小卖家会选择在税率较低的国家比如爱尔兰或匈牙利注册一个税号然后覆盖整个欧盟市场。

几种常见的合规操作方式

说了这么多政策层面的事最后落到实际操作上到底应该怎么操作我分几种情况给你捋一捋。

小规模代购

如果你只是偶尔帮朋友或粉丝买买东西走的是人肉带回或直邮自用渠道，金额也不是特别大，最省心的办法就是控制单次、单人、单品的数量和价值尽量往”合理自用”的标准上靠。虽然各国标准不太一样但大体上单次价值控制在几百到一两千人民币之间比较安全，另外尽量分散发货不要同一个地址同一个收件人短期内频繁收货容易被系统标记。这么做虽然不能百分之百规避风险但确实能省去很多麻烦。

中等规模跨境电商

如果你每个月的订单量已经比较稳定可观了那就得认真考虑合规化的问题。核心思路是”资金流、物流、发票流”三流合一。你可以在香港或者新加坡注册一家贸易公司用这家公司接收Instagram上收到的货款然后以公司名义报关出口给国内的消费者或者保税仓。这么做的好处是所有交易都有正规单据可查未来无论是被海关查验还是税务核查都能拿得出完整的证据链当然成本也会相应增加包括注册公司、报税、做账等一系列费用。

品牌化运营

如果你想把Instagram上的跨境生意做成长期品牌那合规化就是必选项而且要越早越好。具体来说你需要考虑在目标市场注册品牌商标、申请必要的进口资质和认证、选择合适的进口清关渠道、建立完善的财务核算体系还有按时申报缴纳各项税费。一开始可能会觉得繁琐但规模做起来之后这些投入都是值得的——至少你不用每天提心吊胆怕账号被封店铺被关资金被冻结。

几个容易被忽视的细节

除了大的政策框架还有几个小细节很多人容易忽略。第一是产品本身的合规性，有些商品比如某些保健品、化妆品、电子产品在特定国家是有进口限制的或者需要特殊的认证批文你在选品的时候一定要先查清楚不然东西到了海关被扣甚至被销毁损失都是自己的。第二是包装和申报，申报价值填得太低可能被海关认定为低报逃税填得太高又会增加税费成本比较稳妥的做法是按实际成交价格申报并保留好完整的交易记录以备核查。第三是物流服务商的选择，靠谱的清关代理能帮你处理很多琐碎的事情而不靠谱的可能把你的货扣在海关然后坐地起价找货代的时候多问问多用几家别一棵树上吊死。

这篇文章写得有点长了但我觉得该聊的差不多都聊到了。最后想说一句，政策这东西随时都在变今天写的这些东西明年可能就有调整。你在做生意的过程中还是要多关注最新的官方信息不要完全依赖任何一篇文章包括这篇。如果有条件花点钱找专业的人咨询一下绝对比你自己瞎琢磨强——这个钱通常花得值。

祝你生意顺利。