毕业论文现金流分析

毕业论文现金流分析

毕业论文中关于现金流量的分析通常包括以下几个关键步骤和要点：

1. 现金流量表概述

定义：现金流量表反映了企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出情况。

构成：通常包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

2. 现金流量的结构分析

现金流入结构：分析现金的主要来源，如销售收入、投资回收、借款等。

现金流出结构：分析现金的主要去向，如购买商品、支付工资、偿还债务等。

流入流出比：比较现金流入量与现金流出量，反映企业的财务健康状况。

3. 偿债能力与支付能力分析

偿债能力指标：现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。

支付能力：通过比较当期现金收入与支出的比例来衡量。

4. 获现能力与盈利质量分析

获现能力：销售现金比率、每股营业现金净流量、资产现金回报率等。