现金管理概念的文献综述

1. 现金管理的重要性

现金是企业流动性最强的货币资产，是企业日常运营和生存发展的基础。

合理的现金流管理有助于企业资产的增值，是企业财务管理的核心。

2. 现金流管理的基本概念

现金：广义上指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。

现金流量：包括现金流入量、现金流出量及现金净流量。

现金流管理：涉及现金流动的数量和期限安排、执行与控制、信息传递与报告、分析与评价。

3. 现金流管理的研究进展

起源与发展：国外现金流管理研究起源于19世纪，美国学者最早关注现金流的重要性。

概念界定：William TFoster（1922）提出现金流动态性特征，Hager H C（1976）提出“现金流量周期”概念。